Податкова система

Автор: Довгалюк В.І., Єрмоленко Ю.Ю.
Год издания: 2007
Издательство: Центр учбової літератури
Жанр: Навчальний посібник
Язык: украинский
Размер: 22,20 Мб
Страниц: 360
Формат: RTF
ISBN: 966-364-366-8
У навчальному посібнику у доступній формі викладені актуальні проблеми формування податкової політики, які дають можливість виробити у студентів практичні навички та вміння щодо справляння податків та податкових платежів. Опанування основних тем дисципліни «Податкова система» дасть можливість краще зрозуміти сутність та призначення системи оподаткування, принципи її організації та виконувані функції. Навчальний посібник містить матеріал, необхідний для вивчення дисципліни, питання для самоконтролю, тестові контрольні завдання для проведення поточного контролю, задачі, глосарій, список використаної літератури, додатки та алфавітно-предметний покажчик. Для поглибленого засвоєння матеріалу у посібнику наводяться конкретні приклади.
Цей посібник стане в нагоді студентам, викладачам вищих навчальних закладів, слухачам курсів післядипломної освіти, які вивчають податкову справу, фахівцям органів державного управління та місцевого самоврядування.
ЗМІСТ
Передмова
Розділ 1. Сутність та види податків
1.1. Історія становлення системи оподаткування
1.2. Соціально-економічна сутність податків
1.3. Функції податків
1.4. Класифікація податків
1.5. Характеристика елементів податку
Розділ 2. Податкова система і податкова політика держави
2.1. Поняття податкової політики і основні критерії її проведення
2.2. Наукові основи побудови оптимальної податкової системи
Розділ 3. Податок на додану вартість (ПДВ)
3.1. Універсальний акциз як форма непрямого оподаткування
3.2. ПДВ. Суть, призначення, ставки
3.3. Платники ПДВ як суб'єкти оподаткування
3.4. Об'єкт оподаткування і податкова база
3.5. Пільги при справлянні ПДВ
3.6. Первинний облік податку у суб'єктів оподаткування і податкова
документація з ПДВ
3.7. Особливості нарахування ПДВ по окремих видах діяльності
3.8. Контроль податкових органів і відповідальність платників податку
Розділ 4. Акцизний збір
4.1. Суть і призначення акцизного збору
4.2. Платники та об'єкт оподаткування
4.3. Порядок нарахування акцизного збору
4.4. Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного збору
4.5. Пільги щодо акцизного збору
4.6. Порядок сплати та подання розрахунків
4.8. Облік податку, контроль ДПІ та відповідальність платників
Розділ 5. Мито
5.1. Соціально-економічна сутність мита і основи митної справи
5.2. Платники та об'єкт оподаткування мита
5.4. Порядок обчислення, сплати та перерахування до бюджету
Розділ 6. Податок на прибуток підприємств
6.1. Основи прибуткового оподаткування
6.2. Платники і ставки податку
6.3. Валові доходи і валові витрати. Об'єкти оподаткування
6.4. Оподаткування операцій особливого виду та окремих видів діяльності
6.5. Податковий облік амортизаційних відрахувань
6.6. Податковий облік у платника та облік надходжень у ДПІ
6.7. Порядок нарахування та строки сплати податку
6.8. Контроль ДПІ та відповідальність платників
Розділ 7. Фіксований сільськогосподарський податок
7.1. Платники фіксованого сільськогосподарського податку
7.2. Об'єкти оподаткування та ставки податку
7.3. Порядок обчислення, подання звітності та сплати податку
7.4. Відповідальність платників та контроль ДПІ (ДПА)
Розділ 8. Податок з доходів фізичних осіб
8.1. Необхідність справляння податку з доходів фізичних осіб (ПДФО),
його роль і принципи організації
8.2. Платники і об'єкти оподаткування
8.3. Податкові соціальні пільги та податковий кредит
8.4. Механізм та особливості нарахування ПДФО, ставки податку. Особи, відповідальні за нарахування та утримання податку. Порядок його сплати і подання звітності
8.5. Оподаткування доходів фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності
8.6. Обов'язки і відповідальність фізичних та юридичних осіб. Контроль органів податкової служби
Розділ 9. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
9.1. Особливості запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва для юридичних та фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності
9.2. Платники єдиного податку, об'єкти оподаткування та ставки
9.3. Порядок обчислення та сплати єдиного податку
Розділ 10. Плата за ресурси та послуги
10.1. Плата за землю
10.2. Лісовий дохід як плата за використання лісових ресурсів
10.3. Плата за використання прісних водних ресурсів (за воду)
10.4. Платежі за користування надрами
10.5. Суть і призначення державного мита. Порядок його стягнення і перерахування в бюджет
10.6. Єдиний збір, який справляється в пунктах пропуску через державний кордон України
10.7. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету
10.8. Рентна плата за нафту, природний газ, газовий конденсат, що видобуваються в Україні
10.8. Рентна плата за нафту, природний газ, газовий конденсат, що видобуваються в Україні
Розділ 11. Інші податки
11.1. Податок на промисел: призначення, платники, порядок визначення суми податку та її сплати до бюджету
11.2. Податок з власників транспортних засобів: платники, об'єкт оподаткування, ставки та порядок і строки сплати
11.3. Місцеві податки: комунальний і податок з реклами
Розділ 12. Державна податкова служба України
12.1. Структура податкової служби та її функції
12.2. Звання та ранги працівників ДПА. Призначення та функції податкової міліції
Розділ 13. Податковий менеджмент
13.1. Сутність, об'єкт, суб'єкт та мета податкового менеджменту
13.2. Функції податкового менеджменту
13.3. Поняття податкової роботи
13.4. Контрольна робота органів ДПА щодо розрахунків платників податків з державою
Розділ 14. Ухилення від сплати податків
141. Економічна сутність ухилення від сплати податків
14.2. Форми та способи ухилення від сплати податків
14.3. Міжнародне податкове планування
Розділ 15. Перекладання податків
15.1. Процедура перекладання податків
15.2. Проблеми подвійного оподаткування іноземних доходів в Україні
Розділ 16. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
16.1. Недоліки податкової системи та їх вплив на розвиток економіки
16.2. Податкова політика як елемент державного регулювання економіки
16.3. Напрями податкової політики України в перехідний період
Питання для самоконтролю
Тестові контрольні завдання для проведення поточного контролю
Задачі
Глосарій
Література
Додатки
Алфавітно-предметний покажчик