Оптимизация налогообложения - Рекомендации по исчислению и уплате налогов - Лермонтов Ю.М.

Название: Оптимизация налогообложения - Рекомендации по исчислению и уплате налогов.
Автор: Лермонтов Ю.М.
2008.
   Перед каждой организацией и каждым физическим лицом стоит задача определения оптимальных объемов налоговых платежей. Как снизить налоговые выплаты, сократив потери для бизнеса и при этом исключив возможность возникновения претензий контролирующих органов? Как правильно распределить денежные средства в бюджете организации, оптимизировать налоговые платежи и уменьшить налоговые риски? Ответы на эти и многие другие вопросы содержатся в настоящем издании.


    Для субъектов хозяйственной деятельности эффективная оптимизация налогообложения так же важна, как и производственная или маркетинговая стратегия, что обусловлено не только возможностью экономии затрат за счет платежей в бюджет, но и обеспечением общей безопасности как самой организации, так и ее должностных лиц.
Одна из целей организаций и индивидуальных предпринимателей - выработка оптимальных решений в производственной и хозяйственной деятельности, что позволяет осуществлять легальные операции с минимальными налоговыми потерями.
Оптимизация налогообложения - это система различных схем и методик, позволяющая выбрать оптимальное решение для конкретного случая хозяйственной деятельности организации.
     Правильная оптимизация налогообложения (то есть оптимизация налогообложения, осуществляемая законными методами) и прогнозирование возможных рисков обеспечивают стабильное положение организации на рынке, поскольку позволяют избежать крупных убытков в процессе хозяйственной деятельности.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. Оптимизация налогообложения
1.1. Общие положения
1.2. Понятие «налоговое планирование»
1.3. Стадии налогового планирования
1.4. Принципы оптимизации налогообложения
1.5. Минимизация налоговых платежей
1.6. Международное налоговое планирование
1.7. Законность оптимизации налогообложения
1.8. Постановление № 53 и учет его требований при оптимизации налогообложения
2. Налог на прибыль
2.1. Общие положения
2.2. Оптимизация учета расходов вновь созданных и реорганизованных организаций
2.3. Оптимизация учета материальных расходов
2.4. Оптимизация амортизационных отчислений
2.5. Оптимизация учета прочих расходов
3. «Зарплатные» налоги
3.1. Оптимизация налога на доходы физических лиц. Общие правила
3.2. Истинная заработная плата
3.3. Оптимизация налоговыми агентами исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц
3.4. Оптимизация единого социального налога
4. Налог на добавленную стоимость
4.1. «Правильные» вычеты
4.2. «Правильное» восстановление
4.3. Оптимизация НДС налоговыми агентами
5. Оптимизация обложения единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности
5.1. Переход на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогообложение в переходный период
5.2. Порядок расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
6. Оптимизация налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения
6.1. Общие положения
6.2. Переход на применение упрощенной системы налогообложения
6.3. Ведение бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения
6.3.1. Общие положения
6.3.2. Унифицированные формы первичной документации как обязательное условие проведения оптимизации налогообложения посредством применения упрощенной системы налогообложения
6.3.3. Применение организацией упрощенной системы налогообложения одновременно с системой налогообложения в виде ЕНВД
6.4. Минимизация налоговых потерь при переходе на упрощенную систему налогообложения
6.4.1. Общие положения
6.4.2. Учет доходов при применении метода начисления
6.4.3. Учет авансовых платежей
6.4.4. Учет сумм в счет погашения дебиторской задолженности
6.4.5. Учет доходов при применении кассового метода
6.4.6. Учет расходов при применении метода начисления
6.4.7. Учет расходов при применении кассового метода
6.4.8. Учет сумм НДС с выручки
6.4.9. Уплата НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным организацией до перехода на упрощенную систему налогообложения
6.4.10. Учет сумм НДС с авансовых платежей
6.4.11. Порядок учета сумм НДС по недоиспользованному имуществу
6.4.12. Учет сумм НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления
6.4.13. Учет основных средств и нематериальных активов
6.4.14. Учет убытков
6.4.15. Учет резервов
Официальные документы
Письмо ВАС РФ от 15.02.2008 № ВАС-С 01/УЗ-259 О сроках подачи апелляционных и кассационных жалоб
Постановление Пленума ВАС РФ от 14.02.2008 № 14 О внесении дополнений в постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.03.2007 № 17 “О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре вступивших в законную силу судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам”
Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 65 О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов
Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 47 О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды
Приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 14.03.2006 № 106 Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога
Постановление Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 № 9010/06
Решение ВАС РФ от 23.10.2006 № 10652/06