Налоги за 14 дней, Молчанов С.С., 2007

Налоги за 14 дней, Молчанов С.С., 2007.
  Перед вами уникальное учебное пособие (три в одном), которое позволит освоить вам налоги России в кратчайшие сроки и с удовольствием! В нем вы найдете 7 разделов теории и практики налогообложения, 184 примера, 86 задач с ответами и даже чистые страницы для ваших записей и решений. Здесь все продумано до мелочей, чтобы вам было максимально приятно и удобно с ним работать. Закрепляйте свои знания, решайте задачи и делайте заметки прямо в книге!. Эта книга будет полезна как начинающим, так и опытным специалистам. Те, кто лишь осваивает налоги, могут использовать ее в качестве самоучителя, так как курс начинается с азов и все сложные моменты рассматриваются на простых примерах.  Книга адресована всем, кто изучает теорию и практику налогообложения, юристам, бухгалтерам, руководителям организаций, а также студентам и преподавателям высших и средних специальных учебных заведений соответствующего профиля.

СТРУКТУРА НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ.
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) состоит из двух частей. Часть первая регулирует общие «опросы налогообложения» вторая - правила исчисления отдельных налогов.
Часть первая НК РФ, в частности, включает в себя:
• перечень налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
• права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов;
• общие определения и термины, применяемые в налоговых правоотношениях;
• правила налогового контроля  ЗА уплатой налогов;
• порядок обжалования действий должностных лиц налоговых органов;
• другую информацию общего характера.
Часть первая НК РФ вступила в действие 1 января 1999 г.
Часть вторая НК РФ разбита на главы, каждая из которых регулирует правила исчисления, сроки представления отчетности и уплаты конкретных налогов.
В соответствии с частью второй Налогового кодекса РФ в Российской Федерации установлены федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение в Налоговый Кодекс.
Структура Налогового Кодекса РФ.
Внесение изменений в НК РФ.
Базовые понятия, применяемые в НК.
Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения.
Задачи.
Налог на прибыль.
Плательщики налога. Базовая схема расчета налога. Классификация доходов и расходов. Необлагаемые доходы и неучитываемые расходы.
Момент признания доходов. Кассовый метод и метод начисления. Определение суммы доходов от реализации.
Внереализационные доходы. Моменты признания. Определение облагаемых сумм.
Момент признания расходов. Кассовый метод и метод начисления. Прямые и косвенные расходы.
материальные расходы, связанные с производством и реализацией.
Расходы на оплату труда.
Амортизация.
Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Определение прибыли от реализации имущества.
Уменьшение текущей прибыли на величину убытков прошлых лет. сроки представления отчетности и уплаты налогов.
Задачи.
Налог на добавленную стоимость (НДС).
Сущность НДС. Плательщики налога. Освобождение от НДС.
Определение места реализации товаров (работ, услуг) для целей НДС.
"Исходящий" НДС с реализации в РФ: момент возникновения, ставки налога.
"Исходящий" НДС с реализации в РФ: определение величины облагаемой реализации, уплата налога с авансов и процентов по товарным кредитам и векселям.
Вычеты "входящего" НДС. Общие правила.
Вычеты "входящего" НДС в отдельных случаях.
Восстановление "входящего" НДС, ранее принятого к учету.
Нулевая ставка НДС. Экспортные операции.
Особые случаи исчисления НДС.
Задачи.
Налог на доходы физических лиц.
Экономическое содержание. Плательщики. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога.
Исчисление НДФЛ с налогов, облагаемых по базовой ставке 13%. общие принципы.
Доходы, облагаемые по ставке 13%. Формы получения. Моменты признания в налоговых целях.
Доходы, не подлежащие налогообложению. Общая характеристика.
Стандартные налоговые вычеты. Условия применения.
Социальные налоговый вычеты. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение.
Имущественные вычеты, предоставляемые при продаже личного имущества и приобретения жилья.
Профессиональные налоговые вычеты. Условия их предоставления.
Применение ставки 35%. Проценты по банковским вкладам. Материальная выгода по займам.
Налогообложение подарков, призов и материальной помощи.
Налогообложение страховых выплат.
Налогообложение операций с ценными бумагами.
Исчисление налогов с дивидендов.
Налогообложение нерезидентов. Избежание двойного налогообложения.
Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
Удержание и уплата налога в бюджет. Налоговая декларация. Сведения от работодателей.
Ответы на контрольные вопросы.
Задачи.
Единый социальный налог.
Сущность ЕСН, плательщики налога.
Объект обложения ЕСН у работодателей. Налоговая база и ставки ЕСН для работодателей.
Сроки уплаты и предоставление отчетности по ЕСН работодателями.
Выплаты по авторским договорам. Определение налоговой базы по ЕСН.
Исчисление и уплата ЕСН индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним лицам.
Задачи.
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Упрощенная система налогообложения.
Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Задачи.
Учет налогоплательщиков. Представление налоговых деклараций. Уплата и возврат налогов. Налоговые проверки. Порядок решения налоговых споров.
Постановка на учет в налоговых органах.
Налоговые декларации: предоставление, исправление.
Уплата и возврат налога.
Налоговые проверки. Порядок взыскания налогов, пеней и штрафов.
Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия должностных лиц.
Задачи.
Ответы на задачи.
Справочные данные на 2007 год.
Алфавитно-предметный указатель.