Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е.Н., 2008

Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е.Н., 2008.
  В пятом издании изложен приведенный в соответствие с последними законодательными актами материал по темам, включенным в образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по состоянию на 15 января 2008 г.
В комплекте с книгой поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Куре является частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном учреждении».

Сущность налогообложения.
Налог не является начальной формой аккумуляции денежных средств бюджетом. Существовало много видов поступлений в казну: дань с побежденных; контрибуции; домены — государственные имущества, приносящие доход (земля, леса, вещные права, капиталы); регалии — промысловые источники дохода монопольного характера (казенные фабрики; железная дорога; таможенная, судебная, монетная и другие регалии); пошлины с вывоза и ввоза. Введение же налогов предполагает более высокий уровень развития правосознания и экономики.
Налоговая система появилась с возникновением государства, а проблемы теории налогообложения начали разрабатываться в Европе в последней трети XVIII в. Французский ученый Ф. Кене впервые обозначил органическую связь налогообложения и народно-хозяйственного процесса. Ключевую роль налогов в экономической системе общества А. Смит выразил следующим образом (1755 г.): «Для того чтобы поднять государство с самой низкой ступени варварства до высшей ступени благосостояния, нужны лишь мир, легкие налоги и терпимость в управлении; все остальное сделает естественный ход вещей».
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе
1. Сущность налогообложения
2. Теории налогов
3. Функции налогов
4. Принципы налогообложения
5. Проблемы и тенденции
Резюме
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога
1. Понятие и дефиниции налога
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей
3. Классификация налогов
4. Структура налога
Резюме
Глава 3. Элементы налога
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик)
2. Предмет и объект налогообложения
3. Масштаб налога и единица налога
4. Налоговая база
5. Налоговый период
6. Ставка налога и метод налогообложения
7. Налоговые льготы
8. Порядок и способы исчисления налога
9. Порядок и способы уплаты налога
10. Сроки уплаты налога
Резюме
Глава 4. Введение в налоговое право
1. Понятийный аппарат
2. Принципы налогового права
3. Отношения налогового права с другими отраслями права
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства
5. Содержание Налогового кодекса
Резюме
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения
2. Виды международных договоров
3. Международное двойное налогообложение
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы
Резюме
Глава 6. Понятие налогового планирования
1. Общие положения
2. Элементы налогового планирования
3. Процесс налогового планирования
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов
Резюме
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики
2. Принципы налогообложения в России
3. Система налогового законодательства
4. Бюджетный процесс и налогообложение
5. Основные характеристики налоговой системы
Резюме
Глава 8. Система налогов
1. Направления развития системы налогообложения в России
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ
3. Общие сведения о налогах
4. Новации в системе налогообложения
Резюме
Глава 9. Налоговое производство
1. Понятие налогового производства
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога
3. Порядок исчисления налога
4. Порядок уплаты налога
Резюме
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
1. Федеральная налоговая служба
2. Таможенные органы
3. Федеральная служба но борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями
4. Другие участники отношений в налоговой сфере
Резюме
Глава 11. Налоговый контроль
1. Понятие и виды налогового контроля
2. Камеральная и выездная налоговые проверки
3. Порядок оформления результатов проверок
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков
Резюме
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Понятие налоговой ответственности
2. Составы налоговых правонарушений
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере
Резюме
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы
1. Налог на добавленную стоимость
2. Акцизы
3. Налог на доходы физических лиц
4. Единый социальный налог
5. Налог на прибыль организаций
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
7. Водный налог
8. Налог на добычу полезных ископаемых
9. Государственная пошлина
Вопросы и задания
Глава 14. Специальные налоговые режимы
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
2. Упрощенная система налогообложения
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы и задания
Глава 15. Peгиональные налоги
1. Транспортный налог
2. Налог на игорный бизнес
3. Налог на имущество организаций
Вопросы и задания
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи
1. Налог на имущество физических лиц
2. Земельный налог
3. Таможенные платежи
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Вопросы и задания
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент
2. Общая схема налогового планирования
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента
4. Оптимизация системы налогообложения
Резюме
Глава 18. Направления снижения налогов
1. Общие положения
2. Налог на прибыль организаций
3. Налог на добавленную стоимость
4. Налог на доходы физических лиц
5. Единый социальный налог
6. Налог на имущество организаций
7. Другие пути уменьшения налогов
Резюме
Глава 19. Налоговые риски
1. Пределы налогового планирования
2. Мнимая и притворная сделка
3. Взаимозависимые лица
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения
Резюме
Литература.