Банковское дело, Лаврушин О.И., 2009

Банковское дело, Лаврушин О.И., 2009.
    Всесторонне освещаются вопросы банковской теории и практики. Подробно рассматривается процесс деятельности банка как элемента банковской системы. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте. Приводятся многочисленные примеры. Авторами учтены последние изменения в нормативной базе, регламентирующей работу банков, и в банковской практике.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 9
Раздел I ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ЭЛЕМЕНТА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности
1.1. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития 14
1.2. Современные представления о сущности банка 19
1.3. Содержание банковской деятельности 25
1.4. Основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации как элемента банковской системы 36
1.5. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы 50
1.6. Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками 56
1.7. Место рисков в банковской деятельности и их классификация 58
Контрольные вопросы 64
Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
2.1. Система современного банковского законодательства 66
2.2. Эволюция банковского законодательства в России 69
2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года 71
2.4. Общая характеристика современного банковского законодательства 74
2.5. Законодательные основы деятельности современного банка 77
2.6. Банковская монополия 84
Контрольные вопросы 85
Глава 3. Регулирование взаимоотношений банка с клиентами
3.1. Особенности взаимоотношений банка с клиентами 86
3.2. Открытие клиентских счетов в банке 103
3.3. Гарантирование (страхование) вкладов граждан 113
3.4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем 139
Контрольные вопросы 145
Глава 4. Организационно-правовые формы кредитных учреждений
4.1. Обеспечение безопасности банков 147
4.2. Финансовое оздоровление кредитных организаций 156
4.3. Реорганизация кредитных организаций 172
4.4. Ликвидация банков 181
4.5. Общие принципы организации управления банком 187
4.6. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений 191
Контрольные вопросы 197
Раздел II ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 5. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
5.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика 200
5.2. Понятие и структура собственного капитала 202
5.3. Оценка достаточности собственного капитала банка 209
5.4. Привлеченные средства коммерческого банка 222
Контрольные вопросы 231
Глава 6. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
6.1. Доходы коммерческого банка 233
6.2. Расходы коммерческого банка 238
6.3. Процентная маржа 241
6.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка 245
6.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка 249
6.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка 251
Контрольные вопросы 258
Глава 7. Ликвидность коммерческого банка
7.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка 260
7.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков 268
7.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков 279
Контрольные вопросы 284
Раздел III УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 8. Пассивные операции банков
8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков 286
8.2. Операции по формированию собственных ресурсов 287
8.3. Депозитные и недепозитные операции 291
Контрольные вопросы 298
Глава 9. Структура и качество активов байка
9.1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка 299
9.2. Структура активов банка 302
9.3. Международная практика оценки качества банковских активов 303
9.4. Качество активов российских банков : 307
Контрольные вопросы 308
Глава 10. Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские отношения
10.1. Роль организации безналичных расчетов в экономике 309
10.2. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве) 311
10.3. Расчеты в финансовом секторе (между банками) 338
Контрольные вопросы 372
Глава 11. Оценка кредитоспособности клиентов банка
11.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента 374
11.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий 377
11.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса 392
11.4. Опенка кредитоспособности физического лица 395
Контрольные вопросы 401
Глава 12. Процесс кредитования экономических субъектов
12.1. Элементы системы кредитования 402
12.2. Общие экономико-технологические основы кредитования 409
Контрольные вопросы 429
Глава 13. Организация отдельных видов кредита
13.1. Современные способы кредитования 430
13.2. Кредитование по контокорренту 431
13.3. Кредитование но овердрафту 436
13.4. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии 451
13.5. Синдицированное кредитование 460
13.6. Целевые кредиты 467
13.7. Организация потребительского кредита 470
13.8. Ипотечный кредит 486
13.9. Межбанковские кредиты 501
13.10. Кредиты Банка России коммерческому банку 517
Контрольные вопросы 527
Глава 14. Кредитный договор
14.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом 529
14.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками 532
14.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике 537
Контрольные вопросы 543
Глава 15. Формы обеспечения возвратности кредита
15.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита 544
15.2. Залог и залоговый механизм 547
15.3. Уступка требования (цессия) и передача нрава собственности 563
15.4. Гарантии и поручительства 565
15.5. Современная российская практика использования различных способов обеспечения возвратности кредита и ее оценка 568
15.6. Классификация предприятий но степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита 573
Контрольные вопросы 575
Глава 16. Банковский процент и процентные вычисления
16.1. Банковский процент 577
16.2. Процентные ставки и методы начисления процентов 583
16.3. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка 594
Контрольные вопросы 602
Глава 17. Лизинговые операции коммерческих банков
17.1. История возникновения и развития лизинга 603
17.2. Сущность лизинговой сделки 606
17.3. Основные элементы лизинговой операции 607
17.4. Классификация лизинга и лизинговых операций 613
17.5. Организация лизинговых операций и содержание лизингового договора 620
17.6. Риски лизинговых сделок 621
Контрольные вопросы 623
Глава 18. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
18.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг 624
18.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг 628
18.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами 639
18.4. Операции РЕПО 643
Контрольные вопросы 646
Глава 19. Валютные операции коммерческих банков
19.1. Сущность валютных операций 648
19.2. Классификация валютных операций 650
19.3. Лицензирование валютных операций 660
19.4. Виды валютных операций 668
19.5. Регулирование валютных операций коммерческих банков 679
Контрольные вопросы 685
Глава 20. Кассовые операции коммерческих банков
20.1. Кассовые операции банка 686
20.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами 687
20.3. Организация приема наличных денег 688
20.4. Организация выдачи наличных денег 689
20.5. Организация инкассации и доставки наличных денег 690
20.6. Порядок заключения операционной кассы 692
20.7. Основы организации налично-денежного оборота 692
20.8. Прогнозирование налично-денежного оборота 695
20.9. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации 698
Контрольные вопросы 700
Глава 21. Современные банковские продукты и технологии
21.1. Пластиковые карты 701
21.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей 723
21.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях 725
21.4. Home banking - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте 727
21.5. Хранение ценностей 730
21.6. Форфейтинговые операции банков 731
21.7. Опционы, фьючерсы, свопы 733
Контрольные вопросы 738
Глава 22. Банковская отчетность
22.1. Значение и виды банковской отчетности 740
22.2. Баланс банка и принципы его составления 742
22.3. Годовая отчетность кредитной организации 744
22.4. Публикуемая отчетность кредитных организаций и банковских/консолидированных групп 747
22.5. Консолидированная отчетность 751
22.6. Проблемы перехода кредитных организаций на составление отчетности с учетом требований МСФО 758
Контрольные вопросы 764
Литература 765
Предисловие.
   Курс «Банковское дело» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит и банки», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков; учит будущих банкиров и всех тех, кто интересуется взаимоотношениями с банками, основным правилам банковского дела.
    Банковское дело - древняя наука. Она аккумулирует тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.
    Научить основам банковского дела - непростая задача. Один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он сначала поступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что это слишком сложно для него, и перешел на отделение квантовой физики. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к взаимоотношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.
    Деньги и кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами неизбежно вызывает негативные последствия. Банки, игнорирующие банковскую технологию, люди, не умеющие правильно пользоваться деньгами, полученными в долг, могут стать вечными должниками, банкротами.
    Между тем с помощью банков происходят аккумулирование временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии» окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации богаче, но лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основано на четких правилах; нарушение этих правил может стать тормозом экономического роста н процветания хозяйства.